近年では相続税の課税はますます重く、また、これまで許容されていた対策にも規制がかかるなど、非常に厳しいものとなっています。大切な資産を減らすことなく無事に相続を乗り切るには、どのような手段があるのでしょうか。「相続実務士」のもとに寄せられた相談実例をもとにプロフェッショナルが解説します。※本記事は株式会社夢相続が運営するサイトに掲載された相談事例を転載・再編集したものです。
父の死後、自分の思い通りに相続を主導する兄嫁
◆兄亡きあともここで暮らしたいという兄嫁は、両親の養子に
筆者のもとにSさんとおっしゃる50代女性が相談に来られました。Sさんの兄は長男で、結婚してから実家で両親と同居してきました。ところが兄は両親よりもずっと早く、30年も前に急な病で亡くなったとのことでした。
兄が亡くなったあと、兄嫁から「これからも夫の実家で両親と暮らしたい、老後も面倒を看るので養女にしてもらいたい」という申し出がありました。両親も、これまで毎日一緒に生活していたのだからと、兄嫁との養子縁組を承諾し、以降、Sさんの両親と兄嫁、そして2人の甥姪との生活が続きました。
30年経って2人の子どもはそれぞれ家を離れて独立し、Sさんの実家には両親と兄嫁が暮らすようになりました。
そして3年前、Sさんの父親が亡くなりました。相続人は母親、兄嫁、Sさん、甥姪の5人となりましたが、兄嫁がすべてを段取りし、兄嫁の希望通りの遺産分割となりました。母親は財産の半分で自宅と預金、Sさんは現金、残るアパートと預金は兄嫁たちが相続しました。Sさんが一番少なかったのですが、母親が世話になるからと譲歩したのです。
アパートと預金は兄嫁たちが相続
◆介護が必要になった母を「ストレスになるから、面倒を看て」と…
ところが最近になって、兄嫁から「母親と生活するのはストレスになるから、Sさんが面倒を看て」と、たびたび連絡が来るようになりました。
80代となった母親は介護が必要になってきたため、兄嫁が音をあげるのも無理はないとSさんは考えています。そこで母親とも相談し、ひと月のうち1週間程度、Sさんが実家に行って介護するのはどうかと提案したのですが、その程度では兄嫁のストレスは変わらなとのこと。そのため、Sさんの自宅近くに母親の別宅となるマンションを購入しようかと考えています。
相談の趣旨は、現在のような状況において、母親のためのマンション購入は問題ないか、というものでした。
◆マンション購入は相続対策として有効、しかし遺言書も必要
母親のお金で母親名義のマンションを購入するのは、節税対策となります。なぜなら、現金よりも不動産のほうが相続時に評価が下がるからです。定期預金に預けたままでは節税になりませんが、不動産にすることで時価の半分以下の評価に変わります。
マンションを購入して母親を別居させることで、兄嫁のストレスが軽減し、また、節税効果も高まりますが、次のステップとして、母親が財産の分け方を決め、それを遺言書にしておいてもらうことが重要です。
父親の相続は兄嫁主導で進んだとのことですから、当然、母親が亡くなったときも同様の流れになると想像できます。だからこそ、母親の意思で分け方を決めておいてもらう必要があります。不動産の購入が決まれば、あわせて遺言書も作成してもらうよう、筆者からSさんに説明しました。
PR 6月12日(金)【オンライン開催（LIVE配信）】
相続実務士・曽根惠子氏登壇！
2020年6月12日(金)17:00～18:00
資産家・地主必見！経済危機下における「財産を減らさない相続対策」のヒント
Sさんは、父親の遺言書がなく苦労をしたので、今度は母親に遺言書を作ってもらうように頼んでみるといってお帰りになりました。
ポイント
今回の場合、介護のストレスで母親を看ないと宣言する兄嫁への対処は必要ですが、感情的な話にならないよう、相続のための遺言書作成は必須だといえます。
家を継ぐ独身長男「先祖の土地を守るのは自分の務め」
◆「跡取り」といわれ続けた長男はずっと実家住まい
50代男性のTさんは長男で、生まれてからずっと実家で暮らしています。幼いころからずっと「跡取り」といわれ続け、進学や就職も、自宅から通えるところを最優先としてきました。
幸い、大学も自宅から通えるところに合格し、卒業後の就職先も自宅から通えるように地方公務員になりました。同居する両親はそれを当然とし、また、安心してくれました。
◆80代の父親が亡くなり、相続が発生
80代の父親が亡くなり、相続の手続きが必要になりました。相続人は80代の母親とTさん、嫁いで家を離れた60代の姉と50代の妹の4人です。
PR 6月12日(金)【オンライン開催（LIVE配信）】
相続実務士・曽根惠子氏登壇！
2020年6月12日(金)17:00～18:00
資産家・地主必見！経済危機下における「財産を減らさない相続対策」のヒント
父親は遺言を作成しませんでしたので、4人で遺産分割協議をしないといけません。そのため、どのように進めたらよいかアドバイスをもらいたいと相談に見えました。
Tさんはずっと独身で、今後も結婚の予定はないといいます。姉と妹は離れたところに住んでいるため、両親の面倒はTさんが看てきました。とくに父親の介護が必要になったときには、高齢の母親に任せるわけにはいかず、Tさんは介護離職しました。以降、父親が亡くなるまでずっと家で面倒を看てきたのです。
◆実家は代々の農家で土地持ち
Tさんの家は代々農家で、かつては財産の大部分が田畑などの農地でした。ところが、そうした農地も宅地開発が進み、現在ではすべての土地は家が建てられる地域の宅地となっています。
父親の相続財産としては、土地が2億5000万円、建物200万円、金融資産2億円、生命保険2000万円、負債はなく、合計4億7200万円となりました。葬儀費用がちょうど200万円ほどで、生命保険の非課税枠が2000万円ですので、課税対象の相続財産は4億5000万円です。
父親は常々、代々の土地を残したいといっていましたが、借り入れをしてアパートを建てることはせず、土地の一部は駐車場にしてきました。金融資産が多いのは公共工事のエリアに該当した土地を県に売却したからということでした。
◆「不動産はすべて長男、姉妹は現金2000万円」と提案するも…
Tさんが希望する遺産分割は、長男である自分は家を守ることを優先し、不動産は母親とTさんで半分ずつ相続して、姉と妹には現金を渡すというものです。
母親は健在ですが高齢であり、将来はTさんの負担も増えることが想定されます。姉と妹には不動産はなしとし、1人現金2000万円くらいでいいのではと安易に考えていたのです。
父親の四十九日の法要のあと、そのプランを持ち出したところ、姉と妹の反応はいまいちでした。昔の家督相続のように長男がひとりで抱えていく時代ではないというのです。
◆「長男＝不動産」に姉妹は不満
今回は、母親の特例を活かすことが納税を減らすことになりますので、自宅をはじめとする不動産は半分まで母親が相続することでメリットが得られます。そのうえで家を継ぐ長男が不動産を相続するというのがTさんのストーリーでしたが、Tさんが多く相続すること自体、姉と妹は不満そうです。
姉は息子が2人、妹は息子1人と娘2人がいるため、Tさんには合わせて5人の甥姪がいます。不動産を自分が相続し、いずれは姉と妹の子どもたちへ相続させることを考えています。
◆姉と妹は「早めに財産をもらいたい」
姉と妹は今回の相続で、現金だけでなく、駐車場の土地をもらいたいという意見のようです。収入のある不動産であれば相続したいというのです。
筆者は、そうした希望を考慮して、ある程度は不動産も分けていくことが妥当だとアドバイスしました。
今の時代、ひとりで多くの不動産を抱えて維持するのは簡単ではなくなりましたので、早めに分けて、それぞれの家庭で活用するのが負担を減らすことにつながります。
Tさんもそうした方向もあるのかと納得され、相続手続きをスタートさせることになりました。
ポイント
以前は長男が家を継ぎ、土地を守っていくのが定番のスタイルでしたが、現代では、価値観も家族のありかたも変化しています。なにより、ひとりでは多くの土地を抱えきれません。ほどよく分けて活用することが必要になります。
※プライバシーに配慮し、実際の相談内容と変えている部分があります。
曽根 惠子
株式会社夢相続代表取締役
公認不動産コンサルティングマスター
相続対策専門士
"だから" - Google ニュース
June 03, 2020 at 03:07AM
https://ift.tt/303RTcf
「長男だから…」に姉妹絶句！父の死後、提示された現金の総額 | 富裕層向け資産防衛メディア - 幻冬舎ゴールドオンライン
"だから" - Google ニュース
https://ift.tt/38nbrdg
Shoes Man Tutorial
Pos News Update
Meme Update
Korean Entertainment News
Japan News Update
No comments:
Post a Comment